晓峰：

　　你好！

　　上周四的会面，让我很高兴。想不到三年不见，你的事业已小有成就了。目前，你的公司虽小，但业绩增长很快。你遇到的一些经营方面的问题，在企业初期发展中是很正常的。我在你去会见客户时，去看了一下你公司的仓库。我想你首先需要考虑和着手解决的急迫问题是获取资金，而不是利润。

　　1.加强现金管理

　　我们在讨论时，你一再强调，要狠抓销售额来提高利润，并且要再上个项目。销售额的增长与利润增长绝对是有必然关系的，但是，首要的前提是要能确保公司或这个项目的正常运转。公司的经营活动是受现金所支配的，没有充足的现金，公司是无法运行下去的。所以，我们第一个目标就是拥有充足的现金。至于那个你认为可以提高利润的新项目，我看与你们原来的项目差不多，仓促上马，会不会造成你眼下的现金周转困难？建议你让刘会计测算一下，提出个具体的资金计划供你参考。

　　在实现第一步后，对现金管理的第二个目标就是降低现金成本。合适的现金管理，应在使现金可以满足公司随时需要的同时，尽可能减少利息的支出。我不赞成使用你的朋友借给你的高额利息款。涂料生意既然赚钱不多，又压库周转资金较大，你仔细算一下，到底毛利率有多少，由此发生的相关费用又有多少（可让刘会计协助，她应该会的）？不要辛辛苦苦赚的钱都用于支付高额借款利息了。另外，刘会计提出的固定资产抵押给银行贷款的事，我看可以去了解一下，做一些准备，必要的时候可以利用。

　　现金管理的第三个目标是尽可能地将现金使用能量最大化，以最少现金支持尽可能大的企业运转。目前，对于你公司有至少两个占压现金的问题：应收帐款和产品库存。

　　2.减少应收帐款

　　说起来这个问题，我看你也非常苦恼。公司应收帐款从2001年占总销售额的30%，上升到今年一季度的60%。我觉得你在用欠款来换取销售额的增长，这是非常危险的。而且，你常常延期付款给供应商，也容易破坏合作关系，造成经营上新的困扰。

　　要减少应收帐款，你需要制定并实施一些措施。这里我提一些具体建议，供你参考：

　　成交之前，明确付款条件。特别是老客户，可将优惠的价格与付款条件结合起来，现金立刻付款的就可享受折让。这一条应该公开，大家都执行，而不要象现在这样，折扣范围由你个人随机掌握。

　　开票要及时。一旦与客户达成口头协议，同意付款后，要立刻开具发票。顾客在收到发票之前一般都不愿汇出账款，因此要求每张发票都能够及时开具，尽快送到客户手中。有些小额发票会计不愿及时开出，待积到较大金额时再开，结果延误了现金的回收。公司一定要确保不要因为开票过程中的低效率，影响到最终的现金流入。