3.为掌握公司全体客户的信用状况及来往情况，业务人员对于所有的逾期应收帐款，均应将未收款的理由，详细陈述于帐龄分析表的备注栏上，以供公司参考，否则此类帐款将来因故无法收回形成呆帐时，业务人员应负责赔偿25%以上的金额。

　　□ 坏帐的处理

　　1.“坏帐申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，收回的可能性等，做简明扼要的叙述，经业务部门及经理批准后，连同帐单或票据转交征信科处理。

　　2.坏帐发生的金额，于当月份计算业务人员销售成绩时，应先予扣减坏账金额的300%。

　　□ 账单的移交及对帐

　　1.帐单移交时，应填写“帐款移交清表”一式四份，移交人、接收人及核对人均应签名以示负责，其中二份寄交征信科及帐款组，接收人接交时，除核对帐单金额外，并应注意是否经过客户签认，帐单千万不可私下移交。

　　2.财务部得随意对客户办理通讯或实地对帐，以确定业务人员手中帐单的真实性。

　　3.财务部得定期三个月一次核对业务人员手中的帐单，或不定期于特殊目的下，抽查业务人员手中帐单。

　　4.业务部主管及主任得随时核对业务人员手中的帐单，并负督促收款工作及催收的责任。

　　□ 禁止事项

　　对帐的结果，如发现有下列情况者，除限令业务人员于一周内予以补正外，并依公司的规定处分。1.收款不报或积压收款。2.退货不报或积压退货。3.转售不依规定或转售图利。

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