财务顾问或投资专家如涵蓄接受委托撰写"投资计划书"的业务，最好使用个人电脑处理，否则将会苦不堪言或则工作效率奇差。

　　二、创业投资计划书之撰写步骤

　　这里虽然是对帮忙撰写之财务顾问或投资专家的建议，但创设新事业者仍应了解本节并充分配合。

　　步骤一 取得创设新事业者认可的现金流量表及全部附表。

　　步骤二 首先请创设新事业者提供有关销货收入的背景资料。产品是什么？产品给谁用的？产品的市场区隔在哪里？全世界的市场？销售目标是如何估算出来的（亦即其假设条件为何）？

　　步骤三 请创设新事业者提供关键技术说明书；产品生产制造及质量管制流程图，竞争者资料，并逐一检视厂房投资、生产或实验设备等与所列数字来源合理否？ www.dxs56.com

　　步骤四 研拟生产成本，包括直接人工，直接材料、工厂费用之估算是否合理？

　　步骤五 研拟销售及管理人员之人事费用。

　　步骤六 销售及管理费用是否低估？一般技术人员都会低估此项费用。

　　步骤七 上电脑建立电子试算表或修改创设新事业者所提供在磁碟上之电子试算表，并不断拟修正找出可行的投资计划。

　　步骤八 重新确定资本金额。请参考第三章之五。

　　步骤九 编出未来5年预计损益表及股东权益变动表，未来5年预计资产负债表。

　　步骤十 依照投资机构法人所规定的格式或本书建议之投资计划书格式（附件5-1）撰写本文。

　　三、实例研讨：创设新公司投资计划书格式

　　（一）背景

　　永辉投资股份有限公司系一家资本额新台币2亿元之公司，专门从事对策略性工业之投资，该公司为帮助投资案之进行，特拟定"创设案投资计划书格式'给创设新事业者作参考。该格式适用于制造业，其他行业可自行删减某些项目后即可适用。

　　（二）说明

　　XX股份有限公司内部拟定之"投资计划书格式"如附件5-1

　　附件5-1XX股份有限公司投资计划书（格式）

　　XX股份有限公司投资计划书目录

　　1.投资案汇总

　　2.创设公司基本资料

　　3.公司组织

　　4.股权结构

　　5.业务内容

　　6.技术与生产

　　7.财务预估

　　8.投资报酬率与敏感分析

　　9.风险分析与投资管理

　　*附表一：公司成立后组织系统图预拟表

　　*附表二：未来五年产品销货收入预计表

　　*附表三：主要产品产制及质检流程表

　　*附表四：工厂员工人数、薪资一览表

　　*附表五：未来12个月现金流量表

　　*附表六：未来5年按年别现金流量表

　　*附表七：未来5年损益表

　　*附表八：未来5年资产负债表

　　1.投资案汇总（不超过二页，给高阶人员看的）

　　1.1. 创立公司后简介

　　包括公司经营项目及产品内容，技术来源等，创立后公司经营团队介绍，经营团队所占股权多寡。

　　1.2. 资金需求与股金预计用途

　　包括筹备期间费用，技术转移费用，土地及重要固定资产，设备、周转金等。

　　1.3. 投资条件

　　包括投资金额，股款交纳时间，多少董监事席位，非现金出资股东如技术作价，专利作价，资产作价等。

　　1.4 投资者投资报酬率预估 www.dxs56.com

　　包括回收期间，未来各年投资报酬率，各年净值内部报酬率，以年利率12%计算之各年度净现值，投资者退出年度股价预估并算出退出时间内部报酬率。

　　1.5. 其他值得介绍项目

　　如重大采购或销售合约，损益平衡点，行销通路，产品与市场等。

　　1.6. 风险所在

　　如技术开发风险，产程开发风险，市场变化之风险，集中于某些重要人物之管理风险。

　　2.创设公司基本资料

　　2.1. 创设公司的缘起

　　2.2. 创设新公司之营业内容

　　2.3. 预计资本额

　　2.4. 设立公司之各项手续及其日程表

　　2.5. 联络人及地址

　　3. 公司组织

　　3.1. 筹备期间筹备处组织

　　3.2. 公司设立后组织系统图预拟

　　3.3. 预定担任主要经理人资料

　　包括主要学（经）历，目前担任其他公司之职务，约聘条件。

　　4. 股权结构（此部分刚草拟时资料较少，向外争取投资者时会渐渐充实）

　　4.1. 技术、资产、专利等作价之安排

　　4.2. 现金股股东之权利义务

　　现金股股东现金出资金额，主要经理人预计现金出资金额。

　　4.3. 董事、监察人之安排

　　包括主要现金股股东之董事监察人名额，主要经理人及技术股拥有者之董事监察人名额。

　　5. 业务内容

　　5.1 产业市场分析

　　5.1.1. 台湾市场现状及其增长率概估

　　5.1.2. 世界市场现状及其增长率概估

　　5.1.3. 特殊地区目标市场及其增长率概估

　　5.2. 产业之竞争状况

　　5.2.1. 台湾竞争厂商概况

　　5.2.2. 世界竞争厂商概况

　　5.2.3. 特殊地区目标市场竞争厂商概况

　　5.3. 行销策略介绍

　　包括行销通路与定价策略，重要销售契约之缔结。

　　5.4. 未来5年依产品销货收入预计表（包括各项假设）

　　5.5. 为拓展业务之营业预算

　　包括参加国内外展览费用，样品费用，媒体广告预算等。

　　6. 技术与生产

　　6.1. 关键技术说明与来源

　　包括重大技术合作契约，如自行开发时，研究开发经费预算。

　　6.2. 生产与制造

　　6.2.1. 主要产品及产制流程

　　包括进料质量管制流程表、产制流程及质检流程表

　　6.2.2. 主要产品原料来源与其成本

　　6.2.3. 工厂员工人数，学经历要求，薪资水准一览表

　　6.2.4. 厂房设备

　　包括预计工厂设置地区，土地与厂房面积，主要机器设备，工厂最大产能，以及上述购建经费预算一览表。

　　7.财务预估

　　7.1. 未来12个月按月别现金流量表（包括假设条件）

　　如附表五，此部分于投资计划书草拟初期可能因资料不齐或不确定因素太多，无法正确草拟，但筹备处成立后就可提供较具体较确切的数字。

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